“就业补助资金项目”是由崇阳县公共就业和人才服务局领导实施的，该项目旨在贯彻落实《省财政厅省人力资源和社会保障厅关于印发〈湖北省就业补助资金管理办法〉的通知》（鄂财社发〔2017〕102号）、《财政部人力资源社会保障部关于下达2018年就业补助资金预算的通知》（财社〔2018〕52号）文件精神，就业补助资金主要用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、就业见习补贴、求职创业补贴、就业创业服务补助和高技能人才培养补助、“我选湖北”计划、技能强省等支出。

（二）项目资金情况

根据省财政厅关于拨付2018年中央财政就业补助资金的通知(鄂财社发〔2018〕28号) “就业补助资金项目”资金经崇阳县财政局批复下达资金1654万元，其中中央补助资金1218.00万元，省级资金436万元；《省财政厅关于提前下达2018年省级就业补助资金预算指标的通知》(鄂财社发〔2017〕101号)经崇阳县财政局批复下达省级补助资金25.00万元；其他资金463万元。

2018年度“就业补助资金”实际执行2112.67 万元，年终结余资金29.33万元。

2018年度“就业补助资金” 年初批复预算资金1679万元，其中中央补助资金1218万元、省级补助资金461万元、其他资金463万元。年中未涉及预算调整。

二、绩效再评价指标体系

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上，依据《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》，结合就业补助资金的特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

绩效评价指标体系包括预算管理、绩效管理、约束性指标三个方面。

“预算管理”权重40分，下设二级指标“预算执行”，主要评价项目预算管理的执行和资金使用情况，下设2个三级指标具体评价；

“绩效管理”权重60分，下设二级指标“产出目标完成率” 、“效益目标实现程度”，主要评价项目各项数量产出和质量产出的实现程度，下设9个三级指标具体评价；

“约束性指标”为扣分项，主要评价资金使用是否按规定用途情况，已发生的项目支出是否都是用于该项目，如存在项目资金未用于该项目或该项目用了其他项目的资金都作为不合规资金认定。

具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标说明如下表所示：

一级指标	二级指标	三级指标	权重	指标解释	指标说明/评分标准
预算管理	预算执行	预算执行率	25	完成项目计划工作目标的全年实际执行数占全年项目预算数的比率，用以反映和考核项目的预算执行情况。	评价要点：预算执行率=项目年度实际支出金额/项目年度预算安排的可用资金100%，得分按预算执行率指标权重记分。项目年度实际支出金额：当年项目实际支出。项目年度预算安排的可用资金：包括预算指标，预算调整和结转结余汇总的可用预算资金。
预算管理	预算执行	预算调整率	15	完成项目计划工作目标的预算调整数占全年预算数的比率，用以反映和考核项目的预算调整情况。	评价要点：预算调整率=（预算调整数/全年预算数）100%。得分按（1-预算调整率）指标权重记分。
绩效管理	产出目标完成率	享受职业培训补贴人员数量	6	项目实施后，享受职业培训补贴人员数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点：享受职业培训补贴人员数量。按项目的完成程度得分。
		享受职业技能鉴定补贴人员数量	6	项目实施后，享受职业技能鉴定补贴人员数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点：享受职业技能鉴定补贴人员数量。按项目的完成程度得分。
		享受社会保险补贴人员数量	6	项目实施后，享受社会保险补贴人员数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点：享受社会保险补贴人员数量。按项目的完成程度得分。
		享受公益性岗位补贴人员数量	6	项目实施后，享受公益性岗位补贴人员数量，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。	评价要点：享受公益性岗位补贴人员数量。按项目的完成程度得分。
		享受就业见习补贴人员数量	6	项目实施后，享受就业见习补贴人员数量，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。	评价要点：享受就业见习补贴人员数量。按项目的完成程度得分。
		城镇新增就业人数	5	项目实施后，城镇新增就业人数，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。	评价要点：城镇新增就业人数。按项目的完成程度得分。
		年末城镇登记失业率	5	项目实施后，年末城镇登记失业率，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。	评价要点：年末城镇登记失业率。按项目的完成程度得分。
	效益目标实现程度	公共就业服务人群满意度	20	项目实施后，公共就业服务人群满意度，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。	评价要点：接受公共就业服务人群满意度。满意度低于95%的，每减少1%扣1分，扣完为止。
约束性指标	资金管理	资金管理合规性	—	考量资金使用是否按规定用途情况，已发生的项目支出是否都是用于该项目，如存在项目资金未用于该项目或该项目用了其他项目的资金都作为不合规资金认定。	评价要点： 1.存在不合规情况，不合规资金占项目总支出比重不超过10%（含10%），扣10-15分（酌情扣分，评价总得分不得超过90分）；（10%，20%]，扣16-20分（酌情扣分，评价总得分不得超过85分）；超过20%的，酌情扣分，评价总得分不得超过80分。 2.如出现审计等部门重点披露的问题，或造成重大不良社会影响，项目评价结果直接记“不合格”。
合计			100

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、预算管理（40分）

预算管理指标主要评价项目预算资金落实的实际情况。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，查看了项目的相关资料，对项目预算涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分为39.66分。

指标名称	权重	分数
预算执行率	25.00	24.66
预算调整率	15.00	15.00
投入指标总分	40.00	39.66

（1）预算执行率（25分）

预算执行率，是指完成项目计划工作目标的全年实际执行数占全年项目预算数的比率，用以反映和考核项目的预算执行情况。评价小组查阅项目支出明细表，了解到项目预算总额2142万元。项目实际支出为2112.67万元，资金使用率为98.63%。经过综合计分，该指标得分24.66分。

（2）预算调整率（15分）

预算调整率，是指完成项目计划工作目标的预算调整数占全年预算数的比率，用以反映和考核项目的预算调整情况。评价小组查阅预算明细表，了解到项目年初批复预算资金1679万元，其中中央补助资金1218万元、省级补助资金461万元，其他资金463万元。年中未涉及预算调整。年中未涉及预算调整。经过综合计分，该指标得分15分。

2、绩效管理（60分）

绩效管理指标主要从享受职业培训补贴人员数量、享受职业技能鉴定补贴人员数量、享受社会保险补贴人员数量、享受公益性岗位补贴人员数量、享受就业见习补贴人员数量、城镇新增就业人数、年末城镇登记失业率、公共就业服务人群满意度这八个方面来进行评价。对于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收集了项目具体实施单位的工作总结、项目支出明细表等资料，了解项目的具体实施情况及成果，对项目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为53.07分。

三级指标	权重	得分
享受职业培训补贴人员数量	6.00	6.00
享受职业技能鉴定补贴人员数量	6.00	4.62
享受社会保险补贴人员数量	6.00	6.00
享受公益性岗位补贴人员数量	6.00	6.00
享受就业见习补贴人员数量	6.00	3.45
城镇新增就业人数	5.00	5.00
年末城镇登记失业率	5.00	5.00
公共就业服务人群满意度	20.00	17.00
合计	60.00	53.07

（1）项目实施后，享受职业培训补贴人员数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过查看资料了解到，全年计划职业培训补贴人员2900人。实际2018年全县培训就业3132人，达到预期目标值。该项指标得分6分。

（2）项目实施后，享受职业技能鉴定补贴人员数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组通过查阅相关资料，了解到计划享受职业技能鉴定补贴人数100人；2018年实际享受该补贴77人，未完成了年初目标值。该项指标得分4.62分。

（3）项目实施后，享受社会保险补贴人员数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价小组根据相关资料，了解到2018年计划享受社会保险补贴人数为1500人；实际1462人享受了社会保险补贴，未完成年初目标值。该项指标得分5.85分。

（4）项目实施后，享受公益性岗位补贴人员数量，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。评价小组通过查阅相关资料，了解到到2018年计划享受公益性岗位补贴人数为650人；实际432人享受公益性岗位补贴，未完成年初目标值。该项指标得分3.99分。

（5）项目实施后，享受就业见习补贴人员数量，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。评价小组查阅2018年度工作总结等资料，了解到就业见习补贴人数目标40人， 2018年实际完成23人。该项指标得分3.45分。

（6）项目实施后，城镇新增就业人数，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。评价小组查阅2018年度工作总结等资料，了解到新增就业人数目标5400人。实际2018年新增就业人数6210人，完成了目标值。经过综合计分，该项指标得分5分。

（7）项目实施后，年末城镇登记失业率，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。评价小组查阅2018年度工作总结等资料，了解到城镇登记失业率目标为小于4.5%。实际2018年年末城镇登记失业率1.64%，完成了目标值。经过综合计分，该项指标得分5分。

（8）项目实施后，公共就业服务人群满意度，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。评价小组查阅2018年度工作总结，了解到对享受就业补贴人员反映较满意。经过综合计分，该项指标得分17分。

3、约束性指标

约束性指标主要从资金管理来具体评价，主要考核项目资金管理合规性，考量资金使用是否按规定用途情况，已发生的项目支出是否都是用于该项目，如存在项目资金未用于该项目或该项目用了其他项目的资金都作为不合规资金认定。对于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究方式进行资料收集、整理、核实和分析，收集项目实施具体状况的项目管理制度、财务管理制度和项目档案资料管理相关文件。

评价小组通过查阅相关资金支付凭证、资金支出明细表了解到，资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序，会计核算基本规范。项目实施单位项目档案资料管理仍存在不完善的地方，如未能提供财政支出项目绩效目标申报表、项目计划及完成情况的说明与分析、项目绩效目标完成情况的说明与分析等资料。经过综合计分，该指标得-10分。

（二）主要结论及评分结果

1、综合评分结果

项目绩效评价综合得分为82.73分，评分结果为良。其中预算管理得分39.66分，绩效管理得分53.07分，约束性指标得分-10.00分。

下表为各指标得分情况：

评价准则	评价权重	评价得分
预算管理	40.00	39.66
绩效管理	60.00	53.07
约束性指标		-10.00
综合绩效	100.00	82.73

2、主要结论

项目资金管理制度健全，执行各项法律法规、财经纪律、财务规章制度，遵循单位制定的内控制度，建立项目资金使用管理责任制，努力提高其使用效率。但存在项目资金管理有不完善的地方，如未能提供财政支出项目绩效目标申报表、项目计划及完成情况的说明与分析、项目绩效目标完成情况的说明与分析等资料。

四、存在的问题和建议

（一）存在的问题及原因分析

项目档案资料不完善，未能提供项目年度绩效目标、指标及重点工作安排、年度工作总结等相关资料。

（二）建议

针对项目档案资料不完善的情况，建议预算单位将年度绩效目标、指标及重点工作安排写入预算编制说明或单独进行备案，作为年度绩效评价的参考依据。

（此页无正文）

附件：

1、绩效评价指标体系评分表

2、绩效评价项目相关资料

3、绩效评价机构营业执照（复印件）

4、绩效评价相关评价人员职业证明文件（复印件）

武汉中昌达会计师事务有限责任公司中国注册会计师：

中国武汉中国注册会计师：

2019年10月20日

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