我公司接受崇阳县财政局委托，对高枧乡人民政府（以下简称“高枧乡”）2018年度部门整体预算支出进行绩效评价。我们根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）等相关文件要求，依据高枧乡提供的部门预算资料、会计账簿和记账凭证等会计核算资料及与项目相关的其他资料，本着“科学、规范、客观、公正”的原则，对高枧乡2018年度部门整体预算支出绩效进行了综合评价，形成本评价报告。

一、绩效评价得分情况及绩效等级

高枧乡2018年度部门整体预算支出的绩效评价评分结果为79.18分，等级为合格。

评价准则	评价权重	评价得分
预算管理	40	32.94
产出指标	45	34.24
效益指标	15	12.00
约束性指标		-
综合绩效	100	79.18

高枧乡预算编报及时，编制内容较清晰、完整；财务管理制度规范，资金使用基本合法，审计检查发现存在一些问题，如合同签订要素不全等问题。

二、部门概况

高枧乡位于崇阳县南端，其东邻本县金塘镇，南倚修水县全丰镇，西接通城县塘湖镇，北连本县青山镇，是鄂赣两省三县（崇阳、通城、修水）交界的省级特困乡。境内平均海拔300米，最高点大湖山海拔1239米，最低点石咀堤坳海拔120米。境内三条放射状公路通达崇阳、通城、修水三县，距崇阳县城68公里。全乡辖6个村，49个村民小组，2414户，11642人，版图面积88平方公里，有耕地面积6900亩，有林面积6294公顷。

1. 主要职能

（1）执行上级国家行政机关的决定、命令和国家制定的法令、法规，接受同级党委的领导，执行本级人民代表大会的各项决议，并报告执行决议、决定和命令的情况。

（2）制定并落实本行政区域的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展，全面提高人民群众的生活水平和生活质量。

（3）承担国有资产、集体资产管理、监督及增值保值责任;保护公民私人所有合法财产，保障集体经济组织应有的自主权;监督企业和各种经济联合体、个体户认真执行国家的法律、法令和政策，履行经济合同。

（4）开展社会主义民主和法制的宣传教育，保障公民的权利;制定社会治安综合治理工作规划并组织实施;加强乡村管理工作，依法管理外来流动人口，处理人民来信来访，调解民间纠纷，打击违法犯罪，维护社会稳定。

（5）制定社会各项事业发展计划，发展教育、卫生、科技、民政、广播电视、文化、体育事业;组织实施义务教育和其他各类教育;加强计划生育工作;推进社会保障、社会福利事业和养老保险工作;做好劳动管理、科普、老龄及宗教、侨务等工作。

（6）加强乡级财政的监督和管理，按计划组织、管理乡财政收入和支出，执行国家有关财经纪律和政策，保证国家财政收入的完成;做好统计工作。

（7）承办上级交办的其他事项。

2、机构设置情况

崇阳县高枧乡人民政府是财政全额拨款的行政机关，内设机构：党政综合办公室、社会事务办公室、经济发展办公室。

崇阳县高枧乡人民政府定编21人，其中：行政编制21人。实有人数21人，其中：行政在职19人，工勤在职2人；退休4人，实有小车1辆。

3、年度工作任务

（1）推进精准扶贫，确保2018年底六千多建档立卡贫困人口和三个重点贫困村如期脱列。

（2）持续发展特色产业,继续以发展油茶产业为重点，加快特色种植业的发展，鼓励黄牛养殖、吊瓜种植、黄精、白芨、楠竹、油茶等经济作物，提升经济效益和森林覆盖率。

（4）推进惠民工程，加快集镇污水处理项目的建设速度，解决农村集镇污水问题，加强环境治理工作，加大对随意排污、垃圾乱倒行为的处理力度。

（5）打造旅游小镇，围绕幕阜山绿色产业带继续发展生态旅游，完成集镇改造升级、高枧水岸长廊、边境旅游集散中心、物流中心、崇阳九岭农业生态旅游开发有限公司项目、老胡洞红色革命教育基地、大湖山山地休闲户外宿营活动中心综合开发以及中山特色风情小镇等一系列项目开发建设。

2.部门预决算情况

单位：万元

序号	项目（按功能分类）	年初预算	调整后预算	本年实际	差异（+增加/-节约）	差异率
1	收入	619.58	619.59	619.59
1.1	财政拨款收入	330.05	330.06	330.06
1.4	经营收入
1.6	其他收入	289.53	289.53	289.53
2	支出	619.58	725.65	725.65
2.1	基本支出	267.82	373.89	373.89
2.1.1	人员经费	172.25	278.32	278.32
2.1.2	日常公用经费	95.57	95.57	95.57
2.2	项目支出	351.76	351.76	351.76
2.2.1	行政事业类项目	351.76	351.76	351.76
2.4	经营支出

2018年高枧乡决算收入为619.59万元，年初结转和结余391.75万元；决算支出为725.65万元，其中基本支出373.89万元（人员经费278.32万元、日常公用经费95.57万元），项目支出351.76万元。

三、绩效评价指标体系表

一级指标	二级指标	三级指标	权重	指标解释	指标说明/评分标准
预算管理	预算执行	预算执行率	25	完成项目计划工作目标的全年实际执行数占全年项目预算数的比率，用以反映和考核项目的预算执行情况。	评价要点：预算执行率=项目年度实际支出金额/项目年度预算安排的可用资金100%，得分按预算执行率指标权重记分。项目年度实际支出金额：当年项目实际支出。项目年度预算安排的可用资金：包括预算指标，预算调整和结转结余汇总的可用预算资金。
预算管理	预算执行	预算调整率	15	完成项目计划工作目标的预算调整数占全年预算数的比率，用以反映和考核项目的预算调整情况。	评价要点：预算调整率=（预算调整数/全年预算数）100%。得分按（1-预算调整率）指标权重记分。
绩效管理	产出目标完成率	建档立卡贫困人口如期脱列	9	项目实施后，建档立卡贫困人口和重点贫困村如期脱列，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点：6000人以上建档立卡贫困人口如期脱列。按六千多建档立卡贫困人口如期脱列的完成程度得分。
		重点贫困村如期脱列	6	项目实施后，重点贫困村如期脱列，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点：三个重点贫困村如期脱列。按三个重点贫困村如期脱列的完成程度得分。
		发展特色产业	12	项目实施后，发展特色产业的数量，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	评价要点：新增油茶3000亩，全乡油茶总面积达到15000余亩；引导新发展吊瓜200亩，吊瓜种植总面积达到1400余亩；新增黄牛50头，黄牛养殖规模达到120头；苦菜、蕨菜、野水竹笋及黄精等特色种植业总种植面积达到1000余亩。按发展特色产业的完成程度得分。
		解决农村集镇污水问题，加强环境治理工作	10	解决农村集镇污水问题，加强环境治理工作完成程度，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。	评价要点：石咀、高视、义源、桃花、中山S村各新建一座垃圾焚烧池。未完成一项扣2分，扣完为止。
		完成旅游项目开发建设	8	完成旅游项目开发建设的数量，用以反映和考核项目数量目标的实现程度。	评价要点：完成集镇改造升级、高枧水岸长廊、边境旅游集散中心、物流中心、崇阳九岭农业生态旅游开发有限公司项目、老胡洞红色革命教育基地、大湖山山地休闲户外宿营活动中心综合开发以及中山特色风情小镇等一系列项目开发建设。按项目的完成数量得分。
	效益目标实现程度	平安创建工作无大型事故发生	7	平安创建工作完成程度，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。	评价要点：完成平安创建工作，无大型事故发生。每发生一起事故扣1分，扣完为止。
	效益目标实现程度	公共服务和农村基础设施建设	8	公共服务和农村基础设施建设完成程度，用以反映和考核项目质量目标的实现程度。	评价要点：环幕阜山旅游公路施工，中山河、义源河两河流域的安全治理，在中山、老胡洞2个村完成“户户通”广播电视工程的建设，在高视村、义源村、石咀材、中山村各修建一个文化广场。未完成一项扣2分，扣完为止。
约束性指标	资金管理	资金管理合规性	—	考量资金使用是否按规定用途情况，已发生的项目支出是否都是用于该项目，如存在项目资金未用于该项目或该项目用了其他项目的资金都作为不合规资金认定。	评价要点： 1.存在不合规情况，不合规资金占项目总支出比重不超过10%（含10%），扣10-15分（酌情扣分，评价总得分不得超过90分）；（10%，20%]，扣16-20分（酌情扣分，评价总得分不得超过85分）；超过20%的，酌情扣分，评价总得分不得超过80分。 2.如出现审计等部门重点披露的问题，或造成重大不良社会影响，项目评价结果直接记“不合格”。
合计			100

四、绩效评价情况

（一）预算管理（40分）

预算管理主要评价预算执行的实际情况。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分为32.94分。

1.预算执行率（25分）

高枧乡2018年县级预算执行金额725.65万元，县级预算金额619.59万元，上年结转和结余391.75万元，预算执行率为71.75%，按照评分标准，该指标得分为17.94分。

2.预算调整率（15分）

高枧乡部门整体2018年年初资金预算619.59万元，不涉及调整预算，按照评分标准，该指标得分为15分。

（二）产出指标（45分）

产出指标主要从完建档立卡贫困人口如期脱列、重点贫困村如期脱列、发展特色产业、解决农村集镇污水问题、完成旅游项目开发建设这5个方面来评价。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分为34.24分。

1. 建档立卡贫困人口如期脱列（9分）

高枧乡建档立卡贫困人口如期脱列目标值6000人以上。2018年实际完成值为全乡1087户4829人完成脱贫，未达到年初目标值，该指标得分为7.24分。

2. 重点贫困村如期脱列（6分）

高枧乡重点贫困村如期脱列目标值为3个。2018年实际完成数为2个，桃花村、高枧村完成重点贫困村脱列工作。该指标得分为4.00分。

3. 发展特色产业（12分）

高枧乡招商引资年初目标值为新增油茶3000亩，全乡油茶总面积达到15000余亩；引导新发展吊瓜200亩，吊瓜种植总面积达到1400余亩；新增黄牛50头，黄牛养殖规模达到120头；苦菜、蕨菜、野水竹笋及黄精等特色种植业总种植面积达到1000余亩。实际2018年度完成以上目标。该指标得分为12分。

4. 解决农村集镇环境污染问题（10分）

高枧乡解决农村集镇环境污染问题目标值为石咀、高视、义源、桃花、中山S村各新建一座垃圾焚烧池。2018年实际石咀、高视、义源、桃花、中山S村各新建一座垃圾焚烧池，并购置一辆垃圾转运车，改善垃圾处理状况，同时新建高视乡集镇街道的污水管网，改善集镇的污水排放问题，改善集镇的居住环境，同时在石咀、高枧、义源、桃花4村沿线进行里面刷白工程，完成沿线立面改造5.03万㎡。该指标得分为10分。

5. 完成旅游项目开发建设（8分）

高枧乡完成旅游项目开发建设目标值为成集镇改造升级、高枧水岸长廊、边境旅游集散中心、物流中心、崇阳九岭农业生态旅游开发有限公司项目、老胡洞红色革命教育基地、大湖山山地休闲户外宿营活动中心综合开发以及中山特色风情小镇等一系列项目开发建设。2018年投资建设完成高山林特基地河华罗赛花卉种植基地，其中高山云雾林特基地在高视乡有占地1300亩的油茶基地、在石咀村有占地2000亩的油茶基地；华罗赛花卉种植基地占地2000亩，种植有金银花、白芍、牡丹、射干、美国核桃等；招商引入一家福建企业投资，成立崇阳九岭农业生态旅游开发有限公司，计划投资1.5亿元开发10000亩荒山用于种植油茶及深加工业务。该指标得分为1分。

（三）效益指标（15分）

效益指标主要从安全生产、平安创建工作这两方面来评价。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。该指标得分为12分。

1. 公共服务和农村基础设施建设（8分）

高枧乡公共服务和农村基础设施建设年初目标值为环幕阜山旅游公路施工，中山河、义源河两河流域的安全治理，在中山、老胡洞2个村完成“户户通”广播电视工程的建设，在高视村、义源村、石咀材、中山村各修建一个文化广场。2018年高枧乡交通网络方面由于环幕阜山旅游公路的施工完成，将高枧乡至县城城区的距离由以前的70公里缩短至40公里，极大的改善了本乡对外交通状况;其支线高枧至小山界公路目前正在施工并且进展顺利，该支线完工后，将进一步拉近我乡与周边县市的距离，为本乡经济社会快速发展打下更加坚实基础。水利设施方面，完成中山河、义源河两河流域的安全治理工作，对全乡2000 余米的义源、桃花、高枧等村老旧河堤进行全面除险加固，保护沿河群众的生命和财产安全。公共服务设施方面，在中山、老胡洞2个村完成“户户通”广播电视工程的建设，解决这2个村电视信号问题，同时在义源、桃花、高视、石咀、中山5村完成了广播“村村响”工程，在高视村、义源村、石咀材、中山村各修建-一个文化广场，在桃花村修建3个文化广场，丰富农村居民的娱乐生活。该指标得分为6分。

2. 平安创建工作（7分）

高枧乡平安创建工作年初目标值为无大型事故发生。2018年高枧乡通过政策疏导和困难救助等方式，各种信访问题得到妥善处理，共受理各类纠纷60余件，接待来信来访150余人次，确保辖区内大局稳定。该指标得分为6分。

（四）约束性指标

约束性指标主要评价资金管理的实际情况，是否制定专项资金管理办法并遵照执行，是否符合部门预算批复的用途，资金整合使用是否符合相关规定，是否有规范的审批程序。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分未扣分。

五、下一步工作安排

（一）应用绩效评价结果，提出改进下一步工作的措施

1.项目的实施过程资料不齐全。

建议加强项目档案管理。高枧乡应加强对项目的档案管理，做好相关文件和项目资料的收集、整理、归档和保管工作，完善相关项目的各项管理制度。

2.编制预算没有紧密结合2018年工作安排。

建议编制下年预算要紧密结合下年工作安排。高枧乡应认真总结本年工作，结合本次本部门整体支出绩效评价情况，编制2018年预算结合2018年工作安排，提高预算编制的完整性和准确性。

（二）分析绩效指标是否存在简单易达的问题，对以后年度绩效目标和指标体系提出改进建议

绩效指标未见存在简单易达的问题。

附件：

1、绩效评价指标体系评分表

2、绩效评价项目相关资料

3、绩效评价机构营业执照（复印件）

4、绩效评价相关评价人员职业证明文件（复印件）

武汉中昌达会计师事务有限责任公司中国注册会计师：

中国武汉中国注册会计师：

2019年10月21日

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