发布时间：2020-01-16 来源：财政局 录入：Gov143

2018年湖北省咸宁市崇阳县港口乡

人民政府部门整体支出绩效评价报告

武中昌崇绩评字【2019】003YL号

概   要

我公司接受崇阳县财政局委托，对港口乡人民政府（以下简称“港口乡”）2018年度部门整体预算支出进行绩效评价。我们根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）等相关文件要求，依据港口乡提供的部门预算资料、会计账簿和记账凭证等会计核算资料及与项目相关的其他资料，本着“科学、规范、客观、公正”的原则，对港口乡2018年度部门整体预算支出绩效进行了综合评价，形成本评价报告。

一、绩效评价得分情况及绩效等级

港口乡2018年度部门整体预算支出的绩效评价评分结果为76.63分，等级为合格。

港口乡预算编报及时，编制内容较清晰、完整；财务管理制度规范，资金使用基本合法，审计检查发现存在一些问题，如合同签订要素不全等问题。

二、部门概况

1.部门简介

港口乡位于崇阳县东南部，东与通山县交界，南与江西省修水县相连，西南与本县金塘镇、铜钟乡接壤，西北与白霓镇、路口镇毗邻。乡政府驻港口，属港口村委会辖地。

1956年1月，域内由解放初的8个乡合并为横岭、塘口、东堡、高堤四个乡，1961年6月乡更名为人民公社。1975年2月横岭、塘口合并为塘口公社，东堡、高堤合并为东堡公社，1984年2月公社恢复乡制。1987年9月塘口、东堡两乡合并名港口乡，2003年7月全乡20个行政村合并为13个，设111个村民小组，总人口28164人，其中农业人口26949人，劳动力13015人。

农业以林、粮为主，兼顾畜牧，工业以采掘、加工为主。村委会有柏岭村、横岭村、小东港村、大东港村、塘口村、北山村、小沙坪村、港口村、油榨村、石岭村、游家村、畈上村、洞泉村13个。

年度工作任务

（1）   完成工农业总值从7亿元增加到7.5亿元。

（2）   全社会固定投资总额从4.5亿元增加到5亿元。

（3）   招商引资突破4亿元。

（4）   确保农民人均纯收入达到10000元，年均增长12.5%。

2.部门预决算情况

单位：万元

2018年港口乡决算支出为825.86万元，其中基本支出703.84万元（人员经费275.16万元、日常公用经费428.67万元），项目支出122.02万元。

三、绩效评价指标体系表

四、绩效评价情况

（一）预算管理（40分）

预算管理主要评价预算执行的实际情况。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分为29.38分。

1.预算执行率（25分）

港口乡2018年县级预算执行金额825.86万元，县级预算金额1,072.60万元，预算执行率为77%，按照评分标准，该指标得分为19.25分。

2.预算调整率（15分）

港口乡部门整体2018年年初资金预算1,587.75万元，调整预算515.14万元，预算调整率32.45%，按照评分标准，该指标得分为10.13分。

（二）产出指标（45分）

产出指标主要从完成工农业总值、社会固定投资总额、招商引资、农民人均纯收入这4个方面来评价。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分为42.25分。

1. 工农业总产值（15分）

港口乡工农业总产值目标值7.5亿元。实际完成值为全乡工农业总产值达到6.8亿元，未达到年初目标值，该指标得分为13.60分。

2. 社会固定资产投资（15分）

港口乡社会固定资产投资目标值为从4.5亿元增加到5亿元。2018年实际完成数为4.55亿元。落实一批民生项目，在大东港、石岭、横岭、柏岭、小东港等村新硬化村组公路30公里，桥梁6座；推进农村电网升改项目，全乡农网改造基本完成，月亮山110千伏变电站工程已完成征地和三通一平。在畈上、游家、洞泉、塘口等11个村实施高标准农田整理项目，农田水利基础设施进一步加强。该指标得分为13.65分。

3. 招商引资（8分）

港口乡招商引资年初目标值为突破4亿元。实际2018年度招商引14亿元。2018年港口乡积极引进项目，湖北拾绿蔬菜有限公司在我乡建标准化蔬菜大棚200个，种植直销武汉蔬菜批发市场的蔬菜基地；湖北龙舞盛世旅游开发有限公司投资3000万元，在小东港村建设龙泉湖风景区，对接铜钟大岭旅游，目前项目已完成投资近1000万元等。该指标得分为8分。

4. 农民人均纯收入（7分）

港口乡农民人均纯收入目标值为10000元，实际农民人均纯收入达到13000元。如2018年着力推动贫困村集体经济跨越发展，油榨村集体经济收入首次突破30万元。推进政策落实，农商行、邮储行共向126户贫困户发放产业扶贫贷款620万元，国家年政策贴息37.2万元。积极实施医疗扶贫、教育扶贫，全年到目前共实施医疗救助2230余人次，教育资助1236人次，培训贫困户劳动力2批76人次。该指标得分为7分。

（三）效益指标（15分）

效益指标主要从安全生产、平安创建工作这两方面来评价。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。该指标得分为15分。

1. 安全生产（7分）

港口乡安全生产年初目标值为无安全事故发生。2018年港口乡全力抓好安全生产工作，突出抓好项目建设安全和校园安全，全乡幼儿园校车管理实现全面规范化，全年无较大安全事故发生。该指标得分为7分。

2. 平安创建工作（8分）

港口乡平安创建工作年初目标值为无大型事故发生。2018年港口乡落实信访值班、领导接访、书记陪访、带案下访等工作机制，支持乡派出所对赌博、吸毒、盗窃等违法行为进行打击，开展治安巡逻。2018年港口司法所和港口派出所共调解矛盾纠纷55起，其中港口派出所侦办刑事（治安）案件16起，打击处罚70人次，强制戒毒6人，抓捕小偷3人。该指标得分为8分。

（四）约束性指标

约束性指标主要评价资金管理的实际情况，是否制定专项资金管理办法并遵照执行，是否符合部门预算批复的用途，资金整合使用是否符合相关规定，是否有规范的审批程序。对于该项的评价，评价小组采用卷宗研究的方式，对资料进行收集、整理和分析，对项目投入涉及的指标进行打分。经过综合计分，该指标得分为-10分。

审计检查中发现港口乡存在合同签订要素不全的问题。

如2018年2月12#凭证反映，支付代志华大东港、塘口河堤修复工程款182,427.18元,与代志华签订的合同仅盖公章，未见法定代表人或代理人签字，无合同签订地址等合同要素，合同未盖骑缝章。

五、下一步工作安排

（一）应用绩效评价结果，提出改进下一步工作的措施

1.项目的实施过程资料不齐全。港口乡专项工作经费项目实施过程、验收等方面资料不齐全。

建议加强项目档案管理。港口乡应加强对项目的档案管理，做好相关文件和项目资料的收集、整理、归档和保管工作，完善相关项目的各项管理制度。

2.编制预算没有紧密结合2018年工作安排。

建议编制下年预算要紧密结合下年工作安排。港口乡应认真总结本年工作，结合本次本部门整体支出绩效评价情况，编制2018年预算结合2018年工作安排，提高预算编制的完整性和准确性。

（二）分析绩效指标是否存在简单易达的问题，对以后年度绩效目标和指标体系提出改进建议

绩效指标未见存在简单易达的问题。

附件：

1、绩效评价指标体系评分表

2、绩效评价项目相关资料

3、绩效评价机构营业执照（复印件）

4、绩效评价相关评价人员职业证明文件（复印件）

（此页无正文）

武汉中昌达会计师事务有限责任公司  中国注册会计师：                                              

   中国   武汉                    中国注册会计师：

              2019年10月20日