发布时间：2020-01-09 来源：财政局 录入：Gov143

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崇阳县2018年大中型水库移民

后期扶持资金项目绩效评价报告

                鄂鑫评字[2019]第011号

崇阳县财政局：

为了解大中型水库移民后期扶持资金管理使用情况及项目实施效果，进一步规范和加强专项资金使用管理，切实提高财政资金使用效益和项目管理水平，为以后年度专项资金预算安排提供重要参考依据。我公司接受委托，对崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金使用情况进行绩效评价。我们根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号文件）、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发〔2012〕5号文件）和《崇阳县财政局关于开展2018年度财政支出项目及部门整体支出绩效评价工作的通知》（崇财发〔2019〕29号）等文件要求，对崇阳县水利局水库移民股提供的《湖北省大中型水库移民后期扶持政策实施方案通知》、《湖北省大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法》、《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》、《市人民政府办公室关于咸宁市移民后扶项目资金管理操作规程的通知》，大中型水库移民后期扶持补助资金直补到人、项目支出明细表和大中型水库移民后期扶持资金项目资料档案以及崇阳县财政局提供的大中型水库移民后期扶持补助资金收付凭证及其他相关资料进行了查阅，实地查看了移民收到补贴的一卡通及项目建设的情况，发放并回收整理了大中型水库移民后期扶持资金项目绩效评价调查问卷，与崇阳县水利局水库移民股项目负责人进行了访谈交流。

我们认为已经取得了对崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金进行绩效评价的充分依据。现将绩效评价结果报告如下:

一、项目基本情况

（一）项目背景

新中国成立以来，我国兴建了一大批大中型水库，在防洪、发电灌溉、供水、生态等方面发挥了巨大效益，有力地促进了国民经济和社会发展，大中型水库移民为此作出了重大贡献。国家设立大中型水库移民后期扶持基金，努力解决水库移民遗留问题，对保护移民权益、维护库区社会稳定发挥了重要作用，对帮助水库移民脱贫致富，促进库区和移民安置区经济社会发展，保障新时期水利水电事业健康发展，构建社会主义和谐社会起到积极作用。

根据中华人民共和国务院下发《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》(国发〔2006〕17号)；湖北省人民政府印发《湖北省大中型水库移民后期扶持政策实施方案》(鄂政发〔2006〕53号)；湖北省移民局下发《湖北省大中型水库农村移民后期扶持人口核定登记办法》(鄂移〔2006〕175号)、《湖北省大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法》，为切实做好崇阳县大中型水库移民后期扶持资金实施工作，制定了《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》，规范了大中型水库移民后期扶持项目各环节管理和资金管理。

（二）项目实施单位简介

2018年崇阳县大中型水库移民后期扶持资金的执行单位为崇阳县水利局水库移民股。主要负责水利工程移民管理和后期扶持工作，负责实施水利工程移民安置验收、监督评估等工作，参与审查有关水利工程移民安置规划，指导开展新增水库移民后期扶持人口核定。

二、项目资金来源及使用情况

（一）项目资金来源情况

依据《省财政厅 省移民局关于提前下达2018年大中型水库移民后期扶持资金预算指标的通知》(鄂财企发〔2017〕78号)文、《省财政厅 省移民局关于拨付2018年大中型水库移民后期扶持基金的通知》(鄂财企发〔2018〕56号)文，崇阳县财政局财政专户于2018年10月24日收到大中型水库移民后期扶持资金1688万元。

（二）项目资金使用情况

依据《县人民政府关于2018年度全县大中型水库移民后期扶持计划的批复》(崇政函〔2018〕59号)文中制定的2018年度大中型水库移民后期扶持计划，2018年11月15日崇阳县财政局依据崇阳县水利局水库移民股对2018年全县大中型水库移民人数核查后提供的人员名单，将补助资金512.94万元通过崇阳县农村商业银行的崇阳县财政局代发账户发放到8547名补助对象的一卡通账户中，2018年12月至2019年4月崇阳县财政局复审崇阳县水利局水库移民股对2018年全县大中型水库后期扶持项目竣工验收后提供的审批后的报账资料，将补助资金728.397118万元通过崇阳县农村商业银行的崇阳县财政局代发账户发放到对应的项目施工方的账户中,共使用2018年大中型水库移民后期扶持资金1241.33712万元。

（三）项目资金结余情况

截止评价日崇阳县财政局实际收到2018年大中型水库移民后期扶持资金拨款1688万元，实际支付大中型水库移民后期扶持资金1241.33712万元，项目资金结余446.662882万元，结余资金中包含已完工项目质保金为9.320293万元，尚有30个移民后扶项目未完工。

三、项目组织实施情况

崇阳县水利局水库移民股根据湖北省人民政府印发《湖北省大中型水库移民后期扶持政策实施方案》(鄂政发〔2006〕53号)和《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》、《市人民政府办公室关于咸宁市移民后扶项目资金管理操作规程的通知》制定了具体实施方案：

1、大中型水库的农村移民补贴人数由各乡镇按照“增人不增,减人要减”的政策，把核减及核减后的人数上报崇阳县水利局水库移民股，崇阳县水利局水库移民股对各乡镇上报的本年可以享受移民补贴的农村移民人数审核汇总，审核数据无误后向崇阳县财政局申请发放补贴，按照对纳入扶持范围的移民每人每年补助600元补贴标准，将移民补贴资金直接发放给移民个人的一卡通账户里。

2、大中型水库移民后期扶持项目先进行项目申报，村委会召开移民代表会，按照先急后缓、需要与可能、适当兼顾当地村民利益的原则，讨论确定年度要申报的项目，委托专业技术人员或乡镇指导移民村编制项目实施方案；项目前期工作完成后，经乡镇政府审核后将前期工作合格的项目以正式文件向崇阳县水利局水库移民股申报，崇阳县水利局水库移民股对各乡镇申报的项目进行汇总，申请崇阳县人民政府审批，再报湖北省、咸宁市移民局备案，年度项目计划经批准下达后，各村在村务公开栏中公示，严格按照上级批准后的年度项目计划执行，不得随意变更，确有特殊情况需要变更的后扶项目，报崇阳县人民政府审批并备案。一般需在年度项目计划批复文件下达日后一年内完成项目。

3、项目实施前确定施工企业，建设地点分散、规模小、技术含量低的项目，由移民自主确定施工企业，村委会加强管理和协调，签订施工合同。

4、项目竣工后，村委会牵头组织施工单位、乡镇政府或村委会、移民代表人员参加初验，并出具项目是否合格的书面结论，向崇阳县水利局水库移民股提交验收申请报告，由崇阳县水利局水库移民股、乡镇政府、村委会、移民代表组成验收小组联合验收，查看项目资料、现场查验项目质量、工程量，经过开会充分讨论，拿出验收意见，形成验收报告，项目验收完成后，崇阳县水利局水库移民股出具验收表。

5、项目验收完，施工企业将报账需要的用款申请审批表、项目建设合同、项目工程、财务验收报告或验收表、专业发票等资料提交给崇阳县水利局水库移民股，经审核签字后的报账资料送到崇阳县财政局复审并签字，最后财政局将项目资金直接拨付到项目施工方账户，对10万元以上（含10万元）的移民项目一律扣留5%的质量保证金,一年后如无质量问题再行拨付，项目资金报账结束后，将项目实施情况和资金使用情况在村委会村务公开栏公示。

6、完工的项目资料需要归档，资料内容包括：拟报项目表、项目实施方案、上级批复项目的文件、项目施工监督管理小组名单、项目合同、监理资料、项目初验报告、申请验收报告、竣工验收表、工程竣工结算审计报告、项目建设前后对比照片、资金用款申请审批表、报账发票、财务决算报告等。一档三册分别在崇阳县水利局水库移民股、乡镇政府、村委会存档，并安排专人管理。

四、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价全面了解、分析大中型水库移民后期扶持资金使用、管理和项目实施情况及所取得的成效，进一步规范资金管理行为，提高资金使用效益，促进大中型水库移民后期扶持资金正确使用。

（二）绩效评价工作过程

根据相关政策规定和崇财发[2019]29号《崇阳县财政局关于开展2018年财政支出项目及部门整体支出绩效评价工作的通知》要求，我公司按下列步骤开展绩效评价：

   1、前期准备。安排相关人员成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，进行绩效评价原则、评价方法、评价指标设计、确定指标权重及评价标准、证据来源及证据收集方法等,积极与崇阳县水利、财政局等部门的协调和沟通，明确评价工作时间。

  2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：

(1)对收集的资料进行整理、分类、分析，提出补充资料、修订完善指标体系。

(2)审阅项目批复文件，相关账簿、凭证等，了解大中型水库移民后期扶持资金的拨付和使用情况，并与批复文件进行对比，形成评价资料。   

(3)对大中型水库移民后期扶持资金项目的工作人员进行现场访谈调查，了解中型水库移民后期扶持资金项目实施的具体情况。

 (4)进行社会调查，发放调查问卷并回收整理、分析，对补助惠及到的水库移民对项目效果的满意程度进行汇总。

(5)开展现场绩效评价工作。评价组成员深入到项目实施单位听取该项目的详细介绍，抽取部分项目档案，检查补助资金申报的各种资料，进村入户实地查看并发放调查问卷，完成对崇阳县水利局水库移民股项目负责人的访谈等，完成现场考评工作各类表格的填报工作。

（三）绩效评价框架

1. 评价原则

本次绩效评价应当遵循以下基本原则：

(1)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

(2)公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

(3)分级分类原则。绩效评价由县财政局、预算单位根据评价对象的特点分类组织实施。

(4)绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2. 评价依据

(1)项目行为依据

签订的绩效评价委托协议书。

(2)法律、法规依据

《财政支出绩效评价管理暂行办法》财政部（财预[2011]285号）；

《预算绩效评价共性指标体系框架》财政部（财预[2013]53号）；

《财政支出绩效评价管理暂行办法》。

(3)项目财务资料依据

与项目实施相关的资金来源、资金运用的报表、账簿、凭证。

(4)基础数据、资料依据

与项目实施相关的统计数据、后扶项目资料档案。

(5)其他依据

主要包括项目实施相关的制度和文件。

（四）分析评价

    紧紧围绕4个一级指标：投入、过程、产出、效果等四个方面，采用了资金投向、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等6个二级指标，24个三级指标分层次、节次逐个进行评价，对共性指标主要是查阅相关资料、审查帐表进行评定；对个性指标采用座谈、走访、调查问卷等方式进行分析评定。

（五）出具绩效评价报告

1、根据评价指标体系与评分标准，得出评价结论，与被评价项目实施单位沟通交流，撰写评价报告初稿。

2、将初稿发送给崇阳县财政局，根据反馈意见对评价报告初稿进行修改，最终完成评价报告并出具正式绩效评价报告。

五、绩效评价具体分析

（一）一级评价指标——投入，满分为22分，评价得分为19分

1、资金投向，满分为14分，评价得分11分。

  (1)项目立项的规范性：查阅了《县人民政府关于2018年度全县大中型水库移民后期扶持计划的批复》文件，对项目程序申请设立，所提交的文件、材料的要求，事前进行了可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等进行要求。本项得3分。

(2)绩效目标的合理性：绩效目标符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，项目为改善水库移民生产、生活条件，制定了2018年大中型水库移民资金项目计划。本项得3分。

(3)绩效指标的明确性：查看了崇阳县2018年度中央水库移民扶持资金绩效考核自评报告，计划完成大中型水库移民后期扶持项目130个，对8547名水库移民发放水库移民补贴512.94万元，项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，清晰、可衡量的指标值。本项得4分。

(4)绩效目标完成率：绩效目标为完成大中型水库移民后期扶持项目130个，计划对8547名水库移民共补贴水库移民补贴512.94万元截止到绩效评价日，实际完成大中型水库移民后期扶持项目100个，水库移民全部补贴到位，目标完成率76.92%。本项扣3分。

2、资金落实，满分8分，评价得分8分。

(1)财政资金到位率:依据《省财政厅 省移民局关于提前下达2018年大中型水库移民后期扶持资金预算指标的通知》(鄂财企发〔2017〕78号)文、《省财政厅 省移民局关于拨付2018年大中型水库移民后期扶持基金的通知》(鄂财企发〔2018〕56号)文件，财政拨付的1688万元补助资金已足额到位。本项得4分。

(2)财政资金及时率:崇阳县财政局财政专户于2018年10月24日收到大中型水库移民后期扶持资金1688万元，财政资金到位及时。本项得4分。

（二）一级评价指标——过程，满分为33分，评价得分为31分

1、财务管理，满分18分，评价得分18分。

(1)管理制度健全性：制定了《湖北省大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法》、《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》，管理办法及制度符合相关财务会计制度的规定。本项得4分。

(2)资金使用合规性：符合《湖北省大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法》、《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》规定，资金拨付有完整的审批手续，符合项目规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本项得10分。

(3)财务信息的完善性：基础数据和会计信息资料真实，信息规范、完整。本项得4分。

2、业务管理，满分15分，评价得分13分。

(1)管理制度健全性：查看了《湖北省大中型水库移民后期扶持政策实施方案》、《湖北省大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法》、《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》文件，管理制度合法、合规、完整。本项得4分。

(2)档案管理规范性：遵守《湖北省大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法》、《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》、《市人民政府办公室关于咸宁市移民后扶项目资金管理操作规程的通知》管理规定，指定专人负责项目档案管理；在检查崇阳县水利局水库移民股归档的大中型水库后期扶持项目资料档案，发现存在个别档案的移民代表会拟报项目表没有归档，抽查了白霓镇、天城镇、青山镇6个村里2018年后扶项目资料未归档。本项扣2分。

(3)项目质量可控性：根据《湖北省大中型水库移民后期扶持政策实施方案》、《关于进一步规范移民扶持项目建设和资金管理意见》、《市人民政府办公室关于咸宁市移民后扶项目资金管理操作规程的通知》文件，严格项目操作程序，切实抓好项目每个环节的管理，聘请长江工程监理咨询有限公司对崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持政策实施情况进行监测评估并出具监测评估报告及每个项目完工后都必须聘请第三方专业机构进行工程竣工决算审计验收，对10万元以上（含10万元）项目扣留5%质量保证金，一年后无质量问题再行拨付。本项得3分。

（4）绩效自评：建立绩效自评组织机构，按时提交崇阳县2018年度中央水库移民扶持资金绩效考核自评报告，资料报送完整。本项得4分。

（三）一级评价指标——产出，满分为20分，评价得分为13分

1、项目产出，满分20分，评价得分13分。

(1)资金使用率：计划对8547名水库移民发放水库移民补贴和完成大中型水库移民后期扶持项目130个，共使用资金1688万元，实际对8547名水库移民发放水库移民补贴和实际完成移民后期扶持项目100个，共使用资金1250.657411万元(含扣留的已完工项目质保金9.3203.93万元），实际完成率为74.09%。本项扣3分。

(2)扶持对象补助完成情况：2018年原迁移民核定人数8547人，发放水库移民补贴512.94万元，全部按时足额发放补贴。本项得2分。

(3)扶持标准的合规性：以前年度存在漏发现象，在发放2018年大中型水库移民补贴时，补发了黄细毛及黄天香2017年度的移民补贴每人各600元。本项扣1分。

(4)扶持期限的合规性：严格按照对2006年6月30日前搬迁纳入扶持范围的水库移民，自2006年7月1日起再扶持20年；对2006年7月1日以后搬迁纳入扶持范围的水库移民，从其完成搬迁之日起扶持20年政策执行。本项得2分。

(5)已完成项目质量达标率：大中型水库移民后期扶持项目实际完成100个，全部验收合格，对8547名水库移民发放512.94万元水库移民补贴，发放准确及时，达到质量标准。本项得4分。

(6)后扶项目完成及时率：2018年10月12日崇阳县水利局水库移民股收到《县人民政府关于2018年度全县大中型水库移民后期扶持计划的批复》文件，大中型水库移民后期扶持项目一般需在年度项目计划批复文件下达日后一年内完成，截止到绩效评价日，大中型水库移民后期扶持项目计划完成130个，实际完成100个，后扶项目完成及时率76.92%。本项扣3分。

（四）一级评价指标——效果，满分为25分，评价得分为24分

1、项目效果，满分20分，评价得分19分。

(1)经济效益：通过基础设施生产开发项目建设，开展种植业、林果业、养殖业等项目工作，提高水库移民收入，促进当地经济发展。本项得5分。

(2)生态效益：建造美丽乡村，完善农村基础设施，改善了生态环境。本项得5分。

(3)社会效益：通过基础设施建设，解决了移民群众出行难、就医难、上学难等民生问题，提高水库移民的生活环境，增强水库移民的幸福指数。本项得5分。

(4)可持续影响：截至绩效评价日无移民群体上访事件及影响社会政治的现象和事件发生，水库移民安置区社会较稳定，对崇阳县的人、自然、资源长期带来效益。本项得5分。

(5)问卷调查满意度：对崇阳县天城镇、白霓镇、青山镇6个村水库移民共40人发放并回收了《崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金绩效评价调查问卷》，满意度调查得分98.72分，满意占比较大。本项得4分。

六、评价结论

通过大中型水库移民后期扶持资金的实施，加强了崇阳县水库移民所在地的基础设施和生态环境的建设，改善了水库移民的生产生活环境，促进崇阳县水库移民所在地的经济发展，增加水库移民收入，提高了水库移民生活水平，使其达到崇阳县当地农村平均水平，增强了当地水库移民的幸福感。

2018年崇阳县大中型水库移民后期扶持资金绩效评价综合评分结果为87分(具体见附件1），评价结果为良好。

七、存在的问题和建议 

（一）存在的问题                                            

       1、截止到绩效评价日，崇阳县大中型水库移民后期扶持项目计划完成130个，

由于市场因素、当地项目实施地点变更等原因，导致项目停顿或工期延长，实际完成100个，未全部按时完工。

2、按照《市人民政府办公室关于咸宁市移民后扶项目资金管理操作规程的通知》规定要求项目档案资料一档三册分别在水利局水库移民股、乡镇移民办（或乡镇政府）、村委会存档。现场抽查了崇阳县天城镇、白霓镇、青山镇共6个村的大中型水库移民扶持项目资料档案，发现村委会或乡镇政府未存档，档案归档不及时，在查阅崇阳县水利局水库移民股的大中型水库移民扶持项目资料档案，发现存在个别档案的移民代表会拟报项目表没有归档，档案资料不完整。

（二）改进建议

1、对未完工的项目，要根据实际原因，制定解决方案，督促施工单位加快项目进度，完工验收，交付使用，提高大中型水库移民后期扶持资金效益。

2、严格按照《市人民政府办公室关于咸宁市移民后扶项目资金管理操作规程的通知》文件要求做好项目档案资料归集、存档工作。

附件：1、崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金项目绩效评价指标评分表

2、崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金资金平衡表

3、崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金直补到人基础数据表

4、崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金项目基础数据表

5、崇阳县2018年大中型水库移民后期扶持资金绩效评价调查问卷汇总表

             6、评价机构营业执照复印件

7、评价机构执业证书复印件

湖北鑫盛会计师事务有限公司

 二〇一九年十月二十五日