崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目财政资金绩效评价报告
发布时间:2020-01-09 来源:财政局 录入:Gov143
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崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目
财政资金绩效评价报告
鄂鑫评字[2019]第003号
为全面了解崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目财政资金使用情况、项目实施情况以及取得的综合绩效,保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性,我公司接受崇阳县财政局的委托,对崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目进行绩效评价。
依照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号文件)、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》(鄂财绩发〔2012〕5号文件)和《崇阳县财政局关于开展2018年财政支出项目绩效评价工作的通知》崇财发[2018]39号的规定和要求,秉承第三方评价应遵循客观、公平、公正原则,实施了必要的评价程序,对崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目进行绩效评价工作,并形成绩效评价报告。
本次绩效评价工作是在崇阳县财政局和崇阳县农业综合开发办公室的配合下进行的,保障了该项目绩效评价工作的顺利实施。在评价过程中我们审阅了崇阳县农业综合开发办公室提供的2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目的相关项目管理文件,审核了崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目涉及单位的账簿、凭证及相关财务资料,对部分完工基础设施进行了现场实地查勘,发放、回收并整理崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金支出绩效调查问卷,并与崇阳县农业综合开发办公室负责人进行了访谈交流。
我们认为已经取得了对崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目进行绩效评价的充分依据。现将绩效评价结果报告如下:
为了支持农业发展,改善农业生产基本条件,加强农业基础设施和生态建设,提高农业综合生产能力和村民的生活环境,省财政2018年10月通过《省财政厅关于下达2018年连片特困县省级农业综合开发资金预算的通知》(鄂财发发〔2018〕3号文件,拨付崇阳县2018年省级农业综合开发资金1000万元,用于崇阳县农业综合开发项目补助资金。崇阳县政府通过《关于下达2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目投资计划的通知》(崇发改字[2018]229号)规定,将其中300万元安排用于农村基础设施建设补短板项目,其余700万元统筹用于“九河九港”整治项目。
本次绩效评价仅对用于农村基础设施建设补短板项目使用的300万元财政综合开发资金进行评价。
崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目的实施单位为崇阳县农业综合开发办公室,崇阳县农业综合开发办公室是崇阳县财政局下属事业单位,设立综合股、计财股、项目股。行政管理职责主要包括:向农民群众和社会宜传农业综合开发的方针政策;贯彻、执行国家农业综合开发的政策和法规;组织调查农业后备资源和编制农业综合开发总体规划;负责农业综合开发的人员培训、统计、文档及信息管理等工作,组织实施职责主要包括:负责立项前的调查准备、建立项目库、确定推荐项目和组织评估论证等;负责编制年度项目实施计划、组织项目的申报、批复、实施和检查验收、落实工程管护主体等;负责资金的筹集、支付报帐、办理借款、回收资金以及财务管理等。
二、项目资金来源及使用情况
(一)项目资金来源情况
崇阳县财政2018年12月收到省财政厅拨付的崇阳县2018年连片特困县省级农业综合开发资金1000万元,其中300万元拨付到崇阳县农发办项目资金专户,由县农业综合开发办公室负责管理用于农村基础设施建设补短板项目,项目资金全部来源于省级专项资金拨款。
(二)项目资金使用情况
截止2019年1月31日,崇阳县政府安排2018年度连片特困县省级农业综合开发资金用于农村基础设施建设补短板项目的金额是300万元,目前已实际使用省级农业综合开发资金是2,929,926.24元。
(三)项目资金结余情况
崇阳县政府安排2018年度连片特困县省级农业综合开发资金用于农村基础设施建设补短板项目3,000,000.00元,已实际支付31项农村基础设施建设补短板项目资金2,929,926.24元,还有1项未完成项目是白霓镇严垅村晒场项目,预算资金6万元,完工后按预算价格包干结算,最终项目资金结余10,073.76元。
(四)项目资金管理情况
湖北省财政厅将2018年度连片特困县省级农业综合开发资金下拨到崇阳县财政局,崇阳县政府按照《省财政厅关于下达2018年度连片特困县省级农业综合开发资金预算的通知》(鄂财发发[2018]3号)和《关于下达2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目投资计划的通知》(崇发改字[2018]229号)规定,将其中300万元补助资金由县农业综合开发办公室负责用于崇阳县农村基础设施建设补短板项目,崇阳县农业综合开发办公室按照《国家农业综合开发资金和项目管理办法》(财政部令第84号)规定,实施本项目。
三、用于农村基础设施建设补短板项目组织实施情况
(一)2018年度连片特困县省级农业综合开发资金实施情况
2018年湖北省财政厅对崇阳县财政下拨连片特困县省级农业综合开发资金1000万元,其中300万元转入崇阳县农业综合开发项目资金专户,用于农村基础设施建设补短板项目。截止2019年1月31日,共完成32个建设项目中的31个,合计支付资金2,929,926.24元;尚有白霓镇严垅村晒场项目未完成,该项目预算资金6万元。
项目资金支出明细如下表
预算金额单位:万元
序号 |
建设单位 |
项目名称 |
预算金额 |
工程验收或发票金额(元) |
实际支付金额(元) |
1 |
石城镇黄龙村 |
鱼塘改造扩建工程 |
12 |
121,881.50 |
119,881.50 |
2 |
石城镇虎爪村 |
新建文化广场工程 |
10 |
101,756.00 |
99,756.00 |
3 |
沙坪镇沙坪村 |
九组砖砌排水沟工程 |
15 |
151,597.72 |
151,597.72 |
4 |
路口镇板坑村 |
晒谷场硬化及毛石挡土墙工程 |
12 |
117,229.92 |
117,229.92 |
5 |
白霓镇石山村 |
细市新开排水圳流水左挡墙工程 |
19 |
240,994.93 |
197,615.84 |
6 |
沙坪镇码头村 |
购自装卸式垃圾车一台 |
10 |
100,000.00 |
100,000.00 |
7 |
天城镇渣冲村 |
安装路灯 |
5 |
50,000.00 |
50,000.00 |
8 |
金塘镇黄羊湾村 |
安装太阳能路灯 |
10 |
100,000.00 |
100,000.00 |
9 |
港口乡石岭村 |
四组场地硬化工程 |
10 |
108,340.98 |
106,340.98 |
10 |
桂花泉镇仙坪村 |
晒场硬化和鱼塘护栏建设工程 |
10 |
101,560.40 |
99,560.40 |
11 |
金塘镇畈上村 |
五组河堤护砌工程 |
10 |
101,887.61 |
99,887.60 |
12 |
石城镇方山村 |
河道(渠道)清淤工程 |
11 |
113,098.37 |
111,098.37 |
13 |
路口镇棠棣村 |
二组河堤建设工程 |
6 |
60,723.96 |
59,223.96 |
14 |
天城镇花山村 |
晒谷场建设工程 |
10 |
99,168.46 |
97,168.46 |
15 |
路口镇沙墩村 |
马路加宽路基毛石护砌维修工程 |
6 |
60,991.50 |
59,491.50 |
16 |
铜钟乡独石村 |
晒场工程 |
7 |
87,312.73 |
70,000.00 |
17 |
青山镇洪桥村 |
排灌大圳沟渠砌筑、清淤、回填工程 |
5 |
45,029.96 |
45,029.96 |
18 |
青山镇回头村 |
五组河堤两侧护砌工程 |
5 |
55,761.65 |
50,000.00 |
19 |
石城镇石下村 |
季马冲新修机耕路工程 |
10 |
100,943.69 |
98,943.69 |
20 |
路口镇金沙坪村 |
4组蓄水池 |
5 |
49,222.10 |
49,222.10 |
21 |
肖岭乡白马村 |
一组水渠维修工程 |
5 |
50,206.22 |
48,706.22 |
22 |
石城镇八一村 |
水果园基础建设及文化广场硬化工程 |
10 |
100,821.50 |
98,821.50 |
23 |
路口镇路口社区 |
晒场及道路硬化工程 |
10 |
96,713.63 |
94,713.63 |
24 |
肖岭乡泉陂村 |
四组水圳修复工程 |
5 |
51,107.11 |
49,607.11 |
25 |
路口镇白羊村 |
17组大麻塘维修工程 |
5 |
51,397.49 |
50,397.49 |
26 |
铜钟乡清水村 |
六组农田排水沟工程 |
10 |
100,126.24 |
98,126.24 |
27 |
肖岭乡星桥村 |
三组机耕路建设工程 |
10 |
101,380.00 |
99,380.00 |
28 |
青山镇太平村 |
九组水毁河堤及农田护砌建设工程 |
18 |
179,774.05 |
179,774.05 |
29 |
青山镇西冲村 |
水渠整修工程 |
5 |
51,000.00 |
49,500.00 |
30 |
石城镇石壁村 |
龙凤口毛石排水渠工程 |
10 |
100,852.00 |
98,852.00 |
31 |
肖岭乡台山村 |
八组公路硬化工程 |
18 |
183,000.00 |
180,000.00 |
32 |
白霓镇严垅村 |
晒场 |
6 |
未完成 |
|
|
合计 |
|
300 |
3,033,879.72 |
2,929,926.24 |
(二)2018年度连片特困县省级农业综合开发资金工作实施措施
1、崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金的使用严格按照《国家农业综合开发资金和项目管理办法》(财政部令第84号)中的专项资金用途的规定使用,用于农村基础设施建设补短板项目。本批建设项目共32项,截止绩效评价报告日,完成并投入使用的建设项目是31项,未完成建设项目1项。
2、为保障项目建设,崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金300万元转入“崇阳县农业综合开发项目资金专户”管理,具体项目纳入崇阳县财政局绩效目标监控及评价,项目管理和资金使用按照咸宁市农业综合开办公室下发的文件安排用于农村基础设施建设补短板项目,主要内容为:在全县11个乡镇32个村建设文化广场1个、组级公路3条、水渠维修11条,村级环卫实施项目1个、晒场8个、蓄水池1个、路灯60盏、水毁河堤4处、当家塘维修1处。
四、 绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
通过绩效评价全面了解、分析2018年度连片特困县省级农业综合开发资金使用、管理和项目实施情况及所取得的成效,进一步规范资金管理行为,提高资金使用效益,完善农村基础设施建设,促进农业基础设施建设和农业可持续发展。
(二)绩效评价工作过程
根据相关政策规定和崇财发[2018]39号《崇阳县财政局关于开展2018年财政支出项目绩效评价工作的通知》要求,我公司按下列步骤开展绩效评价:
1、成立绩效评价工作小组,明确了工作职责,制定了现场评价方案,绩效评价方法、评价指标设计、确定指标权重及评价标准、证据来源及证据收集方法等,积极与崇阳县农业综合开发办公室等部门的协调和沟通,明确了工作时间。
2、到现场收集相关项目资料,实地查看项目和建设工程现场,走访调查项目受益村民。对收集的资料进行整理、分类、分析,审阅项目批复文件,相关账簿、凭证等,了解崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金的拨付和使用情况,并与批复文件进行对比;与项目的工作人员进行现场沟通了解,对崇阳县农业综合开发办公室分管领导的进行了访谈,了解崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金实施的具体情况,形成评价资料。
3、开展现场绩效评价工作,评价组成员深入到项目实施单位听取该项目的详细介绍,核实申报的各种资料;现场查勘项目工程情况,发放调查问卷等,完成现场评价工作各类报表的填报工作和资料收集整理工作。
铜钟乡清水村6组田间排水沟
白霓镇石山村六组水毁河堤
天城镇花山村晒谷场
(三)分析评价
紧紧围绕4个一级指标投入、过程、产出、效果等四个方面,采用了资金投向、资金落实、财务管理、业务管理、项目产出、项目效益等6个二级指标,20个三级指标分层次、节次逐个进行评价,对共性指标主要是查阅相关资料、审查帐表进行评定;对个性指标采用座谈、走访、现场查勘、调查问卷等方式进行分析评定。
(四)出具绩效评价报告
根据评价指标体系与评分标准,得出评价结论,撰写评价报告初稿。将初稿发送给崇阳县财政局,根据反馈意见对评价报告初稿进行修改,最终完成评价报告并出具正式绩效评价报告。
为了规范国家农业综合开发资金和项目管理,保证资金安全有效和项目顺利实施,崇阳县发展和改革委员会下发了《关于下达2018年度连片特困县省级农业综合开发资金项目投资计划的通知》(崇发改字[2018]229号文),规定了农业综合开发资金的用途范围,资金的拨付程序和监督规定,保证项目财政资金合规、安全。
(二)实施效果
崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金的使用是以补农村基础设施建设短板为目的,为完善农村基础设施建设提供补助资金,提高农业综合生产能力,带动农民增收,改善了项目区农业基础设施建设,解决了老百姓急需解决的问题,改善农民生活环境,提高了项目区乡村农业综合生产能力和社会效益。
2018年度崇阳县连片特困县省级农业综合开发资金项目财政资金绩效评价综合评分结果为92分(具体见附件1),评价结果为优秀。
六、评价结论
崇阳县政府安排的300万元2018年度连片特困县省级农业综合开发资金的使用,符合项目预算批复规定的用途,未发现截留、挤占、挪用、虚列支出现象,项目资金的投入改善了农业生产基本条件,加强了农业基础设施建设和生态建设,有利于农业资源综合开发利用和保护,提高了农业综合生产能力和综合效益。
七、存在的问题和建议
(一)存在的问题
1、未及时完成年度项目建设任务。崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金共有32个项目投资计划,其中白霓镇严垅村晒场工程未按时完成。
2、预算资金与实际所需资金不匹配。崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金共有32个项目投资计划,其中5个项目实际支付金额大于预算资金。
(二)改进建议
1、加快项目建设进度。要做好项目前期工作,细化项目实施方案,加大对项目的实施和完成进度的考核,全力加快各项工程的建设进度。
2、加强预算编制管理。合理分配各项目预算,提高预算编制的准确性,缩小预算资金与实际所需资金差距,提高成本节约率。
附件
1、崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金绩效评价评分表
2、崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金资金平衡表
3、崇阳县2018年度连片特困县省级农业综合开发资金绩效评价调查问卷汇总表
4、评价机构营业执照复印件
5、评价机构执业证书复印件
湖北鑫盛会计师事务有限公司
二〇一九年三月二十二日