发布时间：2025-09-16 来源：财政局 录入：Gov143

为贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规和湖北省财政厅《关于开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》，严守财政资金安全底线、规范财经秩序、保障会计信息质量与评估结果公允性，本次检查聚焦财政资金使用、国有资产核算与评估等关键领域，旨在通过监督纠正违规行为，堵塞财政管理漏洞，为财政政策落实与市场经济健康发展提供保障。

一、工作开展情况

（一）深刻领会，提高监督检查认识

会计评估和监督检查是以《中华人民共和国会计法》《资产评估法》《财政违法行为处罚处分条例》为核心依据，采用“资料核查＋现场核验＋资金追溯”相结合的方式，对会计凭证、财政资金拨付记录、评估工作底稿等关键资料进行穿透式检查，确保监督无死角。

（二）统筹监督力量部署检查突出重点。

1、高度重视，精心部署。崇阳县财政局从相关股室抽调业务骨干组成检查专班，对崇阳县应急管理局、崇阳县商务局、崇阳城市发展投资集团有限公司3家单位的2024年度会计业务进行了检查。同时，迅速组织召开了调度会，研究部署会计监督检查工作，确定了监督检查单位名单，根据检查内容不同，明确了工作责任，分解下达了工作任务，及时解决检查中可能遇到的各种问题，确保检查工作顺利进行。

2、突出检查重点。检查中兼顾全面和重点，结合中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，根据省厅工作要求围绕服务国家宏观调控重点和财税体制改革，以促进转变经济发展方式、保障和改善民生为目标，围绕地方经济社会发展和群众关心的热点、难点，以及财政资金投入的重点领域和行业针对不同单位的业务情况进行检查。一是对崇阳县应急管理局、崇阳县商务局等二家行政单位进行了检查，重点关注了2025年度预算编制、2024年度预算执行情况、财务收支、政府会计准则制度执行情况、国有资产管理、项目绩效管理、“三公”经费等方面存在的问题；二是对我县1家国有企业（崇阳城市发展投资集团有限公司）进行了检查，重点关注了2024年企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。

3、明确检查内容。会计信息质量检查的范围和内容包括预算编制及执行情况，政府采购、资产管理、财务管理、财务会计制度等情况，财务收支是否规范、财经纪律执行是否严肃等方面。会计基础工作规范、会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等；资产、负债、所有者权益的真实性、合法性、效益性等情况。

4、明确工作要求。严格检查工作要求，明确检查工作时间节点、检查范围和重点、检查的主要内容。增强参检人员的廉政意识和法治观念，严格遵守各项纪律规定，廉洁自律，切实维护财政监督队伍的良好形象。

5、规范检查程序。严格按照规定的程序和工作流程进行。检查前对被检查单位下达检查通知书，对检查中发现的违规问题，填制工作底稿，经被检查单位负责人确认签字后，出具检查报告；按要求及时送达财政检查征求意见书后附检查情况报告，收集被检查单位负责人签章及反馈意见；单位反馈意见经检查组组长认可后，相应将检查报告、工作底稿、单位反馈意见等材料提交领导复核认可后，下达整改通知书，确保会计信息质量检查工作有序进行。

二、重点检查情况

按照省、市检查工作要求，我们除对被查单位基础性工作、财务收支执行情况进行检查外，将中央八项规定要求有关的“三公”经费、差旅费、培训费、会议费、津补贴等支出作为检查重点，同时对治腐源头的票据管理进行了重点检查，特别是对有疑问的发票逐张进行登记、网上进行鉴别。共查出违规违纪单位3家，违规违纪资金314.04万元，一是财务核算方面104.99万元（会计科目使用不规范83.57万元；固定资产未进行折旧21.42万元）；二是支出管理方面190.34万元（原始凭证不规范177.49万元；项目资金使用不规范4.63万元；未按规定进行三方询价7.7万元；合同管理不规范0.52万元）；三是资产管理方面18.71万元（应收款收回不及时）。

三、产生问题的原因

（一）有的被检查单位对会计业务缺乏重视，会计人员更换频繁，加之不是会计专业科班人员，会计基础工作比较薄弱，认为会计工作就是简单收付，因此影响了单位会计信息质量。

（二）会计人员业务能力缺乏，忽视学习新的业务知识和新的会计法规，因此对一些新的会计制度及核算缺乏了解，导致有的填制记账凭证时未列出二级科目；有的大宗购物时未附购物明细清单；有的取得原始凭证内容不完整；有的漏记固定资产，造成会计核算工作不规范，费用支出手续把关不严等问题。

四、落实整改

对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。

五、财政监督工作成效与下一步计划

（一）主要成效

1．守住财政资金安全底线：通过整改规范专项资金使用流程，有效防范财政资金流失风险。

2．提升财政管理规范性：推动单位完善财务内控制度与国有资产管理制度，强化财政预算执行与资产核算的合规意识，为财政精细化管理奠定基础。

（二）下一步财政监督计划

1．构建财政监督长效机制：将会计和评估监督纳入财政年度常规监督计划，结合预算执行监督、国有资产监督开展联动检查，实现“预算－核算－评估－处置”全流程监管。

2．强化财政政策与准则培训：针对企事业单位财务人员、开展财政资金管理、国有资产评估等专题培训，提升行业理解与执行能力。

3．推进财政监督信息化建设：搭建会计信息与评估报告财政监管平台，实现财政资金流向、国有资产评估数据的实时查询与风险预警，提升监督效率与精准度。

崇阳县财政局

2025年9月15日