发布时间：2020-01-09 来源：财政局 录入：Gov143

关于2018年度财政预算绩效管理查出问题

整改情况的报告

—— 2019年12月2日在崇阳县第十八届人大常委会第二十三次会议上

县财政局局长  陈雄

主任、各位副主任，各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2018年度财政预算绩效管理查出问题的整改情况请予审议。

全面实施预算绩效管理提高资金使用效益，建立全方位，全过程、全覆盖的预算绩效管理体系是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财政体制改革，建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置，提升公共财务质量的关键举措。根据中共中央，国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》、中发（2018）34号、《预算法》、省财政厅《财政支出绩效评价管理暂行办法》，现将我县2018年度财政预算绩效管理评价中发现问题报告如下：

一、基本情况

2019年财政预算绩效管理工作，按照中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的指示精神，根据上级财政主管部门要求和政府工作重点，社会关注热点等因素。引入第三方中介机构对10个整体部门支出，14个财政专项资金支出项目进行了重点绩效评价，4个县级财政支出项目事前评估，6个县级财政支出项目资金运行监控，合计金额9.3亿元。

评价的主要内容：一是项目预算执行情况，二是项目绩效目标及指标的设定完成情况，三是项目实施管理情况，四是项目产出结果的绩效情况。

截止10月底，完成了对10家部门(路口镇人民政府、港口人民政府、高枧乡人民政府、肖岭乡人民政府、交通运输局、机关事务局、县委党校、经济开发区、民政局、总工会)整体部门支出目的绩效评价，完成了14个财政支出项目（残疾人两项补贴资金、重大公共卫生服务补助资金、重点防护林补助资金、困难群众基本生活救助补助资金、连片特困县省级农业综合开发资金、农村危房改造补助资金、农村公路建设资金、车辆购置税收入补助地方用于一般公路建设资金、大中型水库移民后期扶持资金、财政公共卫生服务补助资金、农业保险保费补贴资金、教育发展资金、扶贫资金、就业补助资金）的绩效评价，完成了4个（科技项经费 、林业松材线虫病防治，王佛炳故居整体维修，灾毁耕地复垦）项目事前评估。完成了6个(第三次国土调查资金、农村宅基地和集体用地确权资金、城乡用地增减挂钩、交通县级配套资金、林业精准灭荒、征地拆迁补偿）项目的资金运行监控。从以上完成的绩效管理评价的报告来看，财政资金使用良好。其中：特困县省级农业综合开发资金、农业危房改造补助资金、农业保险保费补贴资金、农业综合开发财政补助资金4个项目绩效管理评价为优秀。其他21个项目被评为良好，9个项目被评为“中”。

二、预算绩效管理评价中查出的主要问题

（一）预决算编制缺乏科学性、准确性，预算与实际支出差异较大，超预算支出。

1、经济开发区预决算存在较大差异，预算684万元，实际支出6900万元，差异6216万元。

2、交通运输局批复预算收入607万元，实际执行收入31129万元，差异30516万元。

3、肖岭乡人民政府批复预算基本支出1418万元，实际支出665万元，差异率为53.12%，基本建设预算支出647.97万元，实际支出为0万元，差异率为100%。

4、路口镇项目决算数为211.96万元，账面数为1122万元，两者不一致。

（二）项目未编制绩效目标或目标设立不明确，不细化，缺乏项目论证的充分可行性报告。

1、经济开发区项目未制定整体绩效目标，同时也未能结合项目制定具体的绩效指标，不利于量化考核项目的完成情况。

2、交通运输局建设的项目资金经费29599万元，未编制预算和项目绩效目标，导致项目实施的不确定性，对工程项目建设进度带动较大影响。

3、科技局科学技术经济信息化、科教经费项目没有编制绩效目标，指标设计不全面不细化，绩效指标未覆盖投入产出过程两方面。

4、林业局松材线虫病防治项目，没有编制项目绩效目标预算申请报告不完善，缺少项目论证充分的可行性报告。

5、扶贫资金项目绩效目标设立不够明确，未设立长期目标，年度目标，且设立指标过于简化，无法对比考核。

6、教育局教育项目绩效目标编制不够完善，指标设立的可考量性不高。

（三）项目管理制度不完善，项目管理不到位。

1、扶贫办专项资金项目：（1）对部分项目实施的具体标准，无明确规定，导致项目实施存在风险。如农村集体经济发展项目中存在部分乡镇选择投资的公司，有些投资公司成立时间较短，规模较小，资金安全难以保障。（2）未对项目实施过程进行监管，项目立项由县扶贫办牵头，但相应的项目执行主要由乡镇管理执行，扶贫办在项目执行过程中，未采取任何项目检查措施和资金监管机制。

2、教育局教育资金项目：补助类项目资金由各学校审批学生补助资格报主管单位，但主管单位未对各校学生补贴资格进一步核实。

3、残疾人两项补贴资金审核程序不规范，如“湖北省困难残疾人生活补贴申请审批表”审核意见有时间涂改情况。

（四）有些项目实施进度缓慢，没有充分发挥财政资金的使用效益。

1、残疾人两项补贴人次未达到预算目标值。

2、大中型水库移民后期扶持资金扶持项目计划完成130个，实际完成100个。

3、困难群众基本医疗救助，计划开展救助30409人，实际救助人数21791人。

4、经济开发区在实施的15个项目中，在年底仅完工7个，土地平整项目，计划征收平整土地4000亩，实际完成2000亩，完成率为50%。

5、水利局高效节水灌溉项目未按计划工期完工。

6、教育局高枧小学计划于2018年建设完成，2019年5月才挂网招标，截止评价日尚未开工。

（五）财务监管不力，国有资产管理不规范。

1、扶贫办项目档案管理情况较差，大部分的项目资料未留存或不完整。

2、教育局部分学校建设项目未提供学校项目申请审批表。

3、路口镇资产管理不规范，2018年未对资产进行盘点，建帐立卡。档案材料管理不规范，工程建设项目未能提供完工验收，质量监督相关资料。

4、经济开发区资产管理不完善，无资产管理制度，2018年未进行资产盘点。

5、机关事务管理局，债权债务清理不及时，截止2018年末长期挂帐无动态的应付款共25笔，金额225.98万元，没有进行核对清理，往来款项存在帐实不符。

6、肖岭乡债务债权清理不及时，截止2018年长期挂账无动态应付账62笔，金额32.24万元，没有进行核对清理，往来款项存在账实不符。

7、总工会劳模专项补助资金发放管理不完善，申报生活困难补助劳模未见收入有关证明，申请特殊困难补助金的劳模未见医疗费用等清单材料。

8、交通运输局债权债务清理不及时，表截止2018年长期挂账无动态的应收账款，金额10097.54万元，实为款项挂账多未处理，导致累计年末结转余额虚增，长期挂账应付款金额26.41万元，没有进行核对清理，往来转账存在账实不符。

三、预算绩效评后存在问题的整改情况

我们对已完成绩效管理评价的10个整体部分支出和14个财政支出项目中存在的问题，下发了《崇阳县财政局2018年季度财政支出资金绩效评价报告结果及整改意见的通知》截止11月8日除未收到扶贫办以外的所有项目单位绩效管理的意见整改和措施。

单位整改报告情况来看，各项目单位对项目资金绩效评价结果中存在的问题较为重视，组织安排制定有关制度措施和整改方案，明确时间，积极整改落实。

整改落实情况：

1、经济开发区：预算与决算存在差异6216万的问题，今后将充分考虑当年应追加重大项目支出预算，结合当前工作目标编制科学合理的预算。

2、交通运输局：（1）预算收入与执行收入差异30516万的问题，是由于上年项目经费结余30516万未编制预算收入现将以工程的项目计划预算核算，严格控制工程到账资金的使用。（2）对项目立项未申报绩效目标的问题，将建立制定科学合理的绩效目标。（3）对长期挂帐的债权债务进行清理，对无需支付的和无法收回的款项按程序进行处理。（4）对农村公路项目完工后续跟踪养护监控方面存在不足的问题，已制定《崇阳县农村公路长期实施方案》对桂花泉镇三山公路部分路段排水沟设施不到位路面行车存在安全隐患，桂花泉镇黄土村至横山路段路面损坏严重情况进行及时整改，疏通排水设施，增设公路安防设施，另建一条新路至黄山村，新路现已完成路基工程。

3、肖岭乡政府:（1）预算收支差异大的问题将加强预算编制管理，科学合理规划项目设施制度，严格按预算批复的资金用途使用资金。（2）将对债权债务进行全面的清理，对有关呆账清理上报，按程序上报进行处理。

4、路口镇政府：（1）项目决算和账面数不一致的问题，今后将在年末上报决算时，完善与财政部门的对账工作，核算部门支出与财政支出的差异情况，准确反映预算编制情况。（2）对资产进行定期盘点，建档立卡。

5、科技局：科技三项经费项目已补报绩效目标的编制与指标设计。

6、林业局：（1）将对防护林组织人员进行抚育，对火灾隐患，抚育后，设置防火隔离带，规划绿植防火树种。（2）松材线虫病病冶项目已补报项目绩效目标和项目论证可行性报告。

7、县总工会对劳模补助资金发放无相关人员佐证材料已补齐。

8、县卫生健康局：（1）针对流动人口管理存在的问题，县卫生局将严格按照我县《基本公共卫生实施方案》要求加强流动人口管理，对居住半年以上的常住居民和重点人群进行体检建档；（2）对公卫科、乡村医生人员不足问题，已按3‰的人口配比定岗定位，并要求各卫生院每季度对乡村医生进行一次专业培训，提高服务能力和服务质量。

9、机关事务局将对债权债务进行全面清理，在规定的时间里及时结清债权债务。

10、残疾人联合会：（1）对补贴资金审核程序不规范的情况，将加强项目审批程序的管理，严格审核补贴申请审批表等资料，保证档案资料真实性，完整性。

11、住房和城乡建设局，对青山镇、白霓镇、桂花镇、铜钟乡、肖岭乡五个乡镇部分危房改造补助农户档案中，缺乏D级危房的安全鉴定报告和贫困人员身份证等重要资料的问题，住建局将聘请专业机构规范鉴定行为，对设有鉴定的不得纳入补助范围，对鉴定不规范的完善相关内容。

12、水利局对完工的项目进行全面梳理，无法实施的项目进行变更，已开工的项目，加强施工进度，保质保量在年底前完工验收付款。

13、教育局：（1）建立健全绩效目标管理体制，项目申请立项时，制定科学合理的绩效目标和清晰、细化、可量化的绩效指标。（2）强化项目管控，提升项目管理规范性。补助类项目，除学校审核补助资格外，主管部门局资助中心采取相应的检查措施，对学校上报学生资格进行二次检查确保信息的准确、真实。（3）建设类项目局项目办联合相关专业部门进行完工及时验收，确保工程质量。（4）加快高枧小学的施工建设。

主任、各位副主任、各位委员，在县人大、县政府的高度重视的支持下，2018年度财政预算绩效管理查出问题整改及时，认真有效。对一些单位问题没有及时整改或问题整改不到位的，县财政部门将组织专班进行督促整改，我们将按照上级指导精神和县政府要求全面实施预算绩效管理，为解决当前预算绩效管理存在的问题，加大预算绩效管理宣传培训力度，提高干部群众预算绩效管理意识，树牢绩效管理理念，完善制度办法，不断提升绩效管理水平，提高财政资金使用效益。